什么是電商稅_收電商稅合理嗎_刷單的商家要怎么辦？

• 2018年3月27日 lihuizhen來源：山東省電子商務促進會 1091 70
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舉個例子，一款售價2000的沙發(fā)，掌柜刷一單花了20元，給5%的天貓返點100元?，F在要交稅，17%的增值稅340元!也就是說原本20元刷的一單，掌柜要付出440元的代價!

電商要交稅了嗎?

過去為扶持電商發(fā)展，國家一直沒有對電子商務設置多少的收稅點。考慮到電子商務也是在發(fā)展中，相關的稅制還有待完善，使得大部分電商平臺商家長期都處在近乎免稅的區(qū)間。如今，國家突然想起來了，電商的稅得開始征了!?

“電商稅”的問題，這兩天民眾討論的異常熱烈。

據一些河北的商家掌柜反映，收到了稅務局的通知：要求掌柜提交天貓全部訂單和支付寶流水!

如果按照平臺上的銷售數據，來計算17%的增值稅，那很多商家可能傾家蕩產也交不起。

關于電商稅有這樣兩點：

1、收電商稅合理嗎?2、商家該怎么辦?

電商收稅合理嗎?

電商發(fā)展之初，國家為了扶持新興行業(yè)，只收3%的增值稅。部分地方政府有意扶持，甚至都不用交稅。但是現在情況跟以前也不一樣了，電商行業(yè)發(fā)展的很好，有很多的大賣家出現，所以【免稅】這種福利，肯定會消失的。

據電子商務研究中心了解到，已有國家開始向電子商務征收稅款。其中，德國已于2018年初，在德國稅務機關在柏林新科隆稅務局的協(xié)助下，展開了對亞馬遜網站上的中國賣家偷逃德國19%的營業(yè)稅(Umsatzsteuer,口語中也稱為“增值稅”，Mehrwertsteuer)的調查。

根據德國稅務法律規(guī)定，每個希望將外國商品在德國進行銷售的網上賣家都需要在柏林市新科隆城區(qū)稅務局進行登記。但是根據德國稅務機關的統(tǒng)計，目前活躍在亞馬遜網站上的，近一萬多個中國商人中，只有432個商家在德國稅務機關進行了相關營業(yè)稅的登記。因此，亞馬遜的第三方銷售平臺被認為是逃避德國營業(yè)稅的天堂。據估，這些年來中國商家通過這種方式，每年偷逃德國營業(yè)稅將近10億歐元。2017年12月28日，亞馬遜通知其第三方銷售商，他們設立于亞馬遜的銷售賬戶被封閉。同時據德國商報的報道，德國稅務機關沒收了將近一百個中國銷售商位于亞馬遜倉庫的存貨，并凍結了這些銷售商位于亞馬遜支付方式中的余額。

遭殃的基本都是銷售大戶。在被封號后，賣家都收到了亞馬遜官方發(fā)來的一封郵件，信中表示，這是為了配合德國稅務局針對亞馬遜上的第三國非法交易商的盤查處置。而這些賣家都涉及同一個問題：德國稅務局懷疑他們沒有依法在德國繳納營業(yè)稅。

有些賣家被封號前的月利潤能達到100萬人民幣，有些賣家被凍結的庫存貨物價值高達200-300萬歐元!各個賣家群里充斥著訴苦聲，“不管是封庫存還是補稅，我們都要破產了!”“德國這次是玩真的了!”

營業(yè)稅是德國重要稅種之一，根據明鏡周刊的報道，營業(yè)稅的收入占到德國國家總稅收收入的三分之一左右。營業(yè)稅又是一個擁有悠久歷史的稅種，德國政府為了應對1918年第一次大戰(zhàn)失敗之后而產生的巨額財政虧空，而引入了營業(yè)稅(增值稅)。其稅率也從一開始的0.5%增長到了現在的19%(2007年開始)。根據營業(yè)稅法規(guī)定，德國稅務機關會對于所有在德國境內進行的貨物和其他經營活動的企業(yè)征收營業(yè)稅。營業(yè)稅屬于一個間接稅種，最后以增值稅的形式落在消費者的身上。

當商品來自于歐盟成員國之外的第三國，該第三國的供應商需要出具一張貨物凈值的賬單，也就是不含第三國增值稅的賬單，在這個商品凈值的基礎上，德國海關會征收德國營業(yè)稅作為進口稅(Einfuhrsteuer)。但是從歐盟成員國發(fā)往德國的貨物是不需要繳納這個進口稅的，然而這些貨物在德國銷售之后，銷售方就需要根據德國營業(yè)稅法在主管稅務局進行營業(yè)稅申報，并且和德國公司一樣繳納19%的營業(yè)稅。

收稅是合理的，而河北對電商征稅就是開端。但河北的掌柜們都表示不服：為啥第一個雷要我來趟?

掌柜們的不滿表現在幾個方面：

1、公平

要收可以，必須大家一起收才公平啊!反正羊毛出在羊身上，收稅大家一起漲價好勒。但如果別的地方都不收，只收我的稅，生意還怎么做?

2、進項

最大的問題就在于進項。正常一般納稅人可以用進項票抵扣一些，但是做電商的基本上都拿不到上游的進項票。比如原料是從農民手上買的農產品，農民怎么給我開發(fā)票?

假設我的產品成本20%，給天貓5個點，推廣占15%，人工11%，物流12%，倉庫2%，這里的總成本就占到65%!

在沒有進項的情況下，就得完全按照【售價】收取17%的增值稅，商家怎么承受的了?

3、數據

稅務局是按照天貓的訂單和支付寶的流水作為參考依據的，但是如果訂單并不真實，是刷出來的，這筆訂單的稅該怎么算?

舉個例子，一款售價2000的沙發(fā)，掌柜刷一單花了20元，給5%的天貓返點100元?，F在要交稅，17%的增值稅340元!也就是說原本20元刷的一單，掌柜要付出440元的代價!

并且這里還沒算上開通信用卡、花唄支付的服務費。淘寶客也是同理，通過大額優(yōu)惠券帶來的訂單，很多都是虧本的。

掌柜們怎么也沒想到，這些高銷售額，有一天會成為他們的催命符。

所以一些掌柜直接停了直通車，關了淘客，抬高售價，甚至有關店避稅的打算。

商家該怎么辦?

聰明的稅務局也考慮到【刷單】的問題，所以給出了一個非?！百N心”的解決方案：只要你能拿出刷單的證據，那這部分的稅就不用交。

比如“刷單資金”流轉的證據、生成物流信息的證據(寄空郵件或直接購買物流數據)，并且給出刷單、假物流的成本。

什么?你拿不出證據?乖乖交錢吧!

但你以為提供刷單證據就萬事大吉了?

不好意思，可能你把“刷單證據”找出來，這邊剛從稅務局出來，那邊就要進工商局!要知道現在刷單已經立法了，超過一定金額，是犯法的!所以這是一道【交錢還是坐牢】的送命題!

商家該怎么辦?

其實，近幾年一直有要求電商補稅的消息傳出，15年的時候廣東、上海等地的稅務部門都約談過當地的電商賣家，還要求他們對自己的納稅情況進行自查。

但是僅在一個月之后，國稅總局就發(fā)話不讓他們這么操作了，原因很簡單：還沒有很好的電商征稅方案出臺。這個稅怎么收才合理，到現在還沒有一個清晰的答案，所以除了河北以外，還沒有一個地方進行電商補稅。

如果河北這一次確定要補稅，當地的電商從業(yè)者必然要遷移避稅，很可能對當地的電商行業(yè)造成毀滅性的打擊，這也不是國家想看見的。21號的時候有【未經核實】的消息傳出：河北部分地區(qū)的電商賣家已經收到稅務局專管員的電話，稱收到上級的通知，【暫緩】電商補稅。

對于電商人來說，如果真的要交稅，【暫緩】的意義不大。最可能的，是象征性的收一點，比如某個時間段的的稅補一下。此外，如果【平臺代扣】能實現全國性的統(tǒng)一收費，而不是某個地方收稅，這樣是否會更好?

對于電商補稅，你怎么看?

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