10項稅費優(yōu)惠政策延續(xù)至2027年底 智慧稅務(wù)藍海市場廣闊

• 吳亞楠 2023年8月8日 來源：互聯(lián)網(wǎng) 1130 73
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財政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布了一系列公告，明確了多項支持小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展的稅費政策。

10項稅費優(yōu)惠政策延續(xù)至2027年底

財政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布了一系列公告，明確了多項支持小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展的稅費政策。

4項階段性政策，在優(yōu)化完善并加大支持力度的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一延續(xù)實施至2027年底。一是將個體工商戶減半征收個人所得稅的范圍，由年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元調(diào)整為不超過200萬元;二是對增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶減征資源稅、城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加，由授權(quán)地方在50%的稅額幅度內(nèi)減征調(diào)整為統(tǒng)一減半征收;三是對自主就業(yè)退役士兵從事個體經(jīng)營的，依次扣減增值稅等稅費的限額，由每戶每年12000元調(diào)整為每戶每年20000元;四是對應(yīng)屆高校畢業(yè)生等重點群體從事個體經(jīng)營的，依次扣減增值稅等稅費的限額，由每戶每年12000元調(diào)整為每戶每年20000元。為使經(jīng)營主體更大程度享受政策紅利，確保盡享快享，優(yōu)化完善后的上述4項政策自2023年1月1日起實施。

其他6項階段性政策，延續(xù)執(zhí)行至2027年底。一是小規(guī)模納稅人稅收優(yōu)惠。對月銷售額10萬元以下增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入減按1%征收，適用3%預(yù)征率的預(yù)繳項目減按1%預(yù)繳。二是小額貸款稅收優(yōu)惠。對金融機構(gòu)和小額貸款公司向小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)放小額貸款取得的利息收入，給予增值稅、企業(yè)所得稅優(yōu)惠。三是融資擔保及再擔保稅收優(yōu)惠。納稅人為小型、微型企業(yè)及個體工商戶借款、發(fā)行債券提供融資擔保取得的擔保費收入，以及為上述融資擔保提供再擔保取得的再擔保費收入，免征增值稅。四是借款合同稅費優(yōu)惠。對金融機構(gòu)與小微企業(yè)簽訂的借款合同，免征印花稅。五是小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠。對小型微利企業(yè)減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。六是創(chuàng)業(yè)投資稅收優(yōu)惠。創(chuàng)投企業(yè)和天使投資個人投資于初創(chuàng)科技型企業(yè)，按照投資額70%抵免應(yīng)納稅所得額，初創(chuàng)科技型企業(yè)的條件繼續(xù)按從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額和年銷售收入不超過5000萬元執(zhí)行。

“智慧稅務(wù)”寫入國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和2035年遠景目標綱要。智慧稅務(wù)完善智慧辦稅服務(wù)體系，以多元化、精細化、智能化的服務(wù)辦理方式持續(xù)優(yōu)化稅收營商環(huán)境，建設(shè)智慧稅務(wù)生態(tài)系統(tǒng)，提升納稅人繳費人的滿意度，為地方經(jīng)濟社會發(fā)展貢獻更多稅務(wù)力量。

根據(jù)中研普華研究院撰寫的《2023-2028年中國智慧稅務(wù)行業(yè)發(fā)展前景及投資風險預(yù)測分析報告》顯示：

智慧稅務(wù)行業(yè)發(fā)展前景投資分析

智慧稅務(wù)是基于依法治稅理念和稅收現(xiàn)代化目標，全面應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計算等新技術(shù)，以納稅人需求為導(dǎo)向，提供多元化服務(wù)和智能化管理，充分實現(xiàn)稅收制度和稅收技術(shù)交融，智慧稅務(wù)提供優(yōu)越的納稅體驗、智能化的管理和決策的稅務(wù)生態(tài)系統(tǒng)。

中國要加強數(shù)據(jù)匯聚融合、共享開放和開發(fā)利用，促進數(shù)據(jù)依法有序流動，增強數(shù)字政府效能，到2023年底前，全國一體化政務(wù)大數(shù)據(jù)體系將初步形成。

2023年國考全國稅務(wù)系統(tǒng)計劃招錄人數(shù)大幅增加，也預(yù)示未來幾年稅務(wù)建設(shè)有望加速，相關(guān)信息化需求有望集中涌現(xiàn)。稅務(wù)信息化為提升財稅管理水平重要方式。

智慧稅務(wù)是基于依法治稅理念和稅收現(xiàn)代化目標，全面應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計算等新技術(shù)，以納稅人需求為導(dǎo)向，提供多元化服務(wù)和智能化管理，智慧稅務(wù)行業(yè)充分實現(xiàn)稅收制度和稅收技術(shù)交融，提供優(yōu)越的納稅體驗、智能化的管理和決策的稅務(wù)生態(tài)系統(tǒng)。

報告顯示，“十三五”時期，我國租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、科學研究和技術(shù)服務(wù)、信息傳輸和信息技術(shù)服務(wù)等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的新辦涉稅市場主體數(shù)量占比明顯提高，分別從10.02%、3.89%、2.84%提高至2020年智慧稅務(wù)的13.70%、5.45%、3.78%。

數(shù)據(jù)顯示，我國累計新增減稅降費超過兩萬億元，拉動全年GDP增長約0.8個百分點，所有行業(yè)稅負均下降，大大激發(fā)了智慧稅務(wù)行業(yè)市場主體活力，提振了經(jīng)濟發(fā)展信心。

智慧稅務(wù)藍海市場廣闊

在稅務(wù)領(lǐng)域，以“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”為主旨的智慧稅務(wù)建設(shè)也在持續(xù)推進。利用大數(shù)據(jù)與云平臺，創(chuàng)新辦稅服務(wù)，探索智慧服務(wù)新模式已成為各地政府稅務(wù)部門的新常態(tài)，企業(yè)與稅務(wù)系統(tǒng)通過人工智能技術(shù)實現(xiàn)互聯(lián)，網(wǎng)上辦稅已成為必然趨勢。

隨著財稅相關(guān)監(jiān)管制度和政策的出臺，智慧稅務(wù)是大勢所趨，節(jié)稅成為中小企業(yè)的剛需。因此，以中小企業(yè)為主的企業(yè)對于稅收籌劃及落地的需求逐漸加大，并將在未來出現(xiàn)規(guī)模性爆發(fā)。當前智慧稅務(wù)行業(yè)已進入市場化競爭階段，但面向中小企業(yè)提供相關(guān)服務(wù)的機構(gòu)缺失，藍海市場廣闊。

智慧稅務(wù)行業(yè)報告對中國智慧稅務(wù)行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀、競爭格局及市場供需形勢進行了具體分析，并從行業(yè)的政策環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、社會環(huán)境及技術(shù)環(huán)境等方面分析行業(yè)面臨的機遇及挑戰(zhàn)。還重點分析了重點企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀及發(fā)展格局，并對未來幾年行業(yè)的發(fā)展趨向進行了專業(yè)的預(yù)判。

本報告同時揭示了智慧稅務(wù)市場潛在需求與潛在機會，為戰(zhàn)略投資者選擇恰當?shù)耐顿Y時機和公司領(lǐng)導(dǎo)層做戰(zhàn)略規(guī)劃提供準確的市場情報信息及科學的決策依據(jù)，同時對政府部門也具有極大的參考價值。

未來，智慧稅務(wù)行業(yè)發(fā)展前景如何?想了解關(guān)于更多行業(yè)專業(yè)分析，請點擊《2023-2028年中國智慧稅務(wù)行業(yè)發(fā)展前景及投資風險預(yù)測分析報告》。

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  2023-2028年中國智慧稅務(wù)行業(yè)發(fā)展前景及投資風險預(yù)測分析報告

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