《商業(yè)銀行理財子公司管理辦法》全文公布

• 2018年12月3日 GuoMeng來源：證券時報 銀保監(jiān)會 304 12
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昨日，銀保監(jiān)會正式發(fā)布《商業(yè)銀行理財子公司管理辦法》，意味著目前已超20萬億規(guī)模的銀行理財市場正式進入獨立子公司運作時代。

第四章 風險管理

第三十六條 銀行理財子公司應當建立組織健全、職責清晰、有效制衡、激勵約束合理的公司治理結構，明確股東(大)會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層、業(yè)務部門、風險管理部門和內(nèi)部審計部門風險管理職責分工，建立相互銜接、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)的管理機制。

第三十七條 銀行理財子公司董事會對理財業(yè)務的合規(guī)管理和風險管控有效性承擔最終責任。董事會應當充分了解理財業(yè)務及其所面臨的各類風險，根據(jù)本公司經(jīng)營目標、投資管理能力、風險管理水平等因素，審核批準理財業(yè)務的總體戰(zhàn)略和重要業(yè)務管理制度并監(jiān)督實施。董事會應當監(jiān)督高級管理層履行理財業(yè)務管理職責，評價理財業(yè)務管理的全面性、有效性和高級管理層的履職情況。

董事會可以授權其下設的專門委員會履行以上部分職能。

第三十八條 銀行理財子公司高級管理層應當充分了解理財業(yè)務及其所面臨的各類風險，根據(jù)本公司經(jīng)營目標、投資管理能力、風險管理水平等因素，制定、定期評估并實施理財業(yè)務的總體戰(zhàn)略和業(yè)務管理制度，確保具備從事理財業(yè)務及其風險管理所需要的專業(yè)人員、業(yè)務處理系統(tǒng)、會計核算系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)等人力、物力資源。

第三十九條 銀行理財子公司監(jiān)事會應當對董事會和高級管理層的履職情況進行監(jiān)督評價并督促整改。監(jiān)事長(監(jiān)事會主席)應當由專職人員擔任。

第四十條 銀行理財子公司應當根據(jù)理財業(yè)務性質(zhì)和風險特征，建立健全理財業(yè)務管理制度，包括產(chǎn)品準入管理、風險管理和內(nèi)部控制、人員管理、銷售管理、投資管理、合作機構管理、產(chǎn)品托管、產(chǎn)品估值、會計核算和信息披露等。

第四十一條 銀行理財子公司與其主要股東之間，同一股東控股、參股或?qū)嶋H控制的其他機構之間，以及國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構認定需要實施風險隔離的其他機構之間，應當建立有效的風險隔離機制，通過隔離資金、業(yè)務、管理、人員、系統(tǒng)、營業(yè)場所和信息等措施，防范風險傳染、內(nèi)幕交易、利益沖突和利益輸送，防止利用未公開信息交易。風險隔離機制應當至少包括以下內(nèi)容：

(一)確保機構名稱、產(chǎn)品和服務名稱、對外營業(yè)場所、品牌標識、營銷宣傳等有效區(qū)分，避免投資者混淆，防范聲譽風險;

(二)對銀行理財子公司的董事會成員和監(jiān)事會成員的交叉任職進行有效管理，防范利益沖突;

(三)嚴格隔離投資運作等關鍵敏感信息傳遞，不得提供存在潛在利益沖突的投資、研究、客戶敏感信息等資料。

第四十二條 銀行理財子公司發(fā)行的理財產(chǎn)品投資于本公司或托管機構的主要股東、實際控制人、一致行動人、最終受益人，托管機構，同一股東或托管機構控股的機構，或者與本公司或托管機構有重大利害關系的機構發(fā)行或承銷的證券，或者從事其他關聯(lián)交易的，應當符合理財產(chǎn)品投資目標、投資策略和投資者利益優(yōu)先原則，按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對非關聯(lián)方同類交易的條件進行，并向投資者充分披露信息。

銀行理財子公司應當遵守法律、行政法規(guī)和金融監(jiān)督管理部門關于關聯(lián)交易的相關規(guī)定，全面準確識別關聯(lián)方，建立健全理財業(yè)務關聯(lián)交易內(nèi)部評估和審批機制。理財業(yè)務涉及重大關聯(lián)交易的，應當提交有權審批機構審批，并向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構報告。

銀行理財子公司不得以理財資金與關聯(lián)方進行不正當交易、利益輸送、內(nèi)幕交易和操縱市場，包括但不限于投資于關聯(lián)方虛假項目、與關聯(lián)方共同收購上市公司、向本公司注資等。

第四十三條 銀行理財子公司應當將投資管理職能與交易執(zhí)行職能相分離，實行集中交易制度。

銀行理財子公司應當建立公平交易制度和異常交易監(jiān)控機制，對投資交易行為進行監(jiān)控、分析、評估、核查，監(jiān)督投資交易的過程和結果，不得開展可能導致不公平交易和利益輸送的交易行為。

銀行理財子公司應當對不同理財產(chǎn)品之間發(fā)生的同向交易和反向交易進行監(jiān)控。同一理財產(chǎn)品不得在同一交易日內(nèi)進行反向交易。確因投資策略或流動性等需要發(fā)生同日反向交易的，應當要求相關人員提供決策依據(jù)，并留存書面記錄備查。國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構另有規(guī)定的除外。

第四十四條 銀行理財子公司應當按照理財產(chǎn)品管理費收入的10%計提風險準備金，風險準備金余額達到理財產(chǎn)品余額的1%時可以不再提取。風險準備金主要用于彌補因銀行理財子公司違法違規(guī)、違反理財產(chǎn)品合同約定、操作錯誤或者技術故障等給理財產(chǎn)品財產(chǎn)或者投資者造成的損失。

第四十五條 銀行理財子公司應當遵守凈資本監(jiān)管要求。相關監(jiān)管規(guī)定由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構另行制定。

第四十六條 銀行理財子公司應當建立健全內(nèi)部控制和內(nèi)外部審計制度，完善內(nèi)部控制措施，提高內(nèi)外部審計有效性，持續(xù)督促提升業(yè)務經(jīng)營、風險管理、內(nèi)控合規(guī)水平。

銀行理財子公司應當按照國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構關于內(nèi)部審計的相關規(guī)定，至少每年對理財業(yè)務進行一次內(nèi)部審計，并將審計報告報送董事會。董事會應當針對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，督促高級管理層及時采取整改措施。內(nèi)部審計部門應當跟蹤檢查整改措施的實施情況，并及時向董事會提交有關報告。

銀行理財子公司應當按照國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構關于外部審計的相關規(guī)定，委托外部審計機構至少每年對理財業(yè)務和公募理財產(chǎn)品進行一次外部審計，并針對外部審計發(fā)現(xiàn)的問題及時采取整改措施。

第四十七條 銀行理財子公司應當建立健全從業(yè)人員的資格認定、培訓、考核評價和問責制度，確保理財業(yè)務人員具備必要的專業(yè)知識、行業(yè)經(jīng)驗和管理能力，充分了解相關法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定以及理財產(chǎn)品的法律關系、交易結構、主要風險及風險管控方式，遵守行為準則和職業(yè)道德標準。

銀行理財子公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他理財業(yè)務人員，其本人、配偶、利害關系人進行證券投資，應當事先向銀行理財子公司申報，并不得與投資者發(fā)生利益沖突。銀行理財子公司應當建立上述人員進行證券投資的申報、登記、審查、處置等管理制度，并報銀行業(yè)監(jiān)督管理機構備案。

銀行理財子公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他理財業(yè)務人員不得有下列行為：

(一)將自有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于理財產(chǎn)品財產(chǎn)從事投資活動;

(二)不公平地對待所管理的不同理財產(chǎn)品財產(chǎn);

(三)利用理財產(chǎn)品財產(chǎn)或者職務之便為理財產(chǎn)品投資者以外的人牟取利益;

(四)向理財產(chǎn)品投資者違規(guī)承諾收益或者承擔損失;

(五)侵占、挪用理財產(chǎn)品財產(chǎn);

(六)泄露因職務便利獲取的未公開信息，利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關的交易活動;

(七)玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責;

(八)法律、行政法規(guī)和國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構規(guī)定禁止的其他行為。

第四十八條 銀行理財子公司應當建立有效的投資者保護機制，設置專職崗位并配備與業(yè)務規(guī)模相匹配的人員，根據(jù)法律、行政法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定和合同約定妥善處理投資者投訴。

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