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剛剛 又一利好 28條措施公布 精準(zhǔn)落實(shí)確保稅費(fèi)政策紅利直達(dá)快享

  • 李波 2023年8月7日 來源:中研普華集團(tuán)、央視財(cái)經(jīng)、中研網(wǎng) 200 5
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6日,國(guó)家稅務(wù)總局對(duì)外發(fā)布《關(guān)于接續(xù)推出和優(yōu)化“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”措施促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展的通知》,推出和優(yōu)化28條便民辦稅繳費(fèi)舉措,重點(diǎn)聚焦支持民營(yíng)企業(yè)為主體的中小微企業(yè)和個(gè)體工商戶。

6日,國(guó)家稅務(wù)總局對(duì)外發(fā)布《關(guān)于接續(xù)推出和優(yōu)化“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”措施促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展的通知》,推出和優(yōu)化28條便民辦稅繳費(fèi)舉措,重點(diǎn)聚焦支持民營(yíng)企業(yè)為主體的中小微企業(yè)和個(gè)體工商戶。

要點(diǎn)梳理如下↓↓↓

精準(zhǔn)落實(shí),確保稅費(fèi)政策紅利直達(dá)快享

此次發(fā)布的第五批“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”舉措,在進(jìn)一步強(qiáng)化稅費(fèi)優(yōu)惠政策落實(shí)方面推出7條措施,確保政策紅利直達(dá)快享。

國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合財(cái)政部此前新增7月預(yù)繳申報(bào)期作為研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策享受時(shí)點(diǎn),促進(jìn)企業(yè)加大研發(fā)創(chuàng)新投入。為進(jìn)一步提升企業(yè)享受上述政策的便利性,《通知》明確——

對(duì)納稅人因各種原因未在今年7月征期內(nèi)及時(shí)享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策的,可在8、9月份由納稅人通過變更第二季度(或6月份)企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)的方式補(bǔ)充享受;積極會(huì)同相關(guān)部門收集編發(fā)研發(fā)項(xiàng)目鑒定案例,幫助符合條件的中小微企業(yè)充分準(zhǔn)確享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策紅利。

為促進(jìn)經(jīng)營(yíng)主體應(yīng)知盡知最新稅費(fèi)政策,稅收紅利愿享盡享,《通知》提出——

制定編發(fā)支持小微企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展壯大的稅費(fèi)優(yōu)惠政策清單及相關(guān)指引。

根據(jù)清單和指引,各級(jí)稅務(wù)局組織開展對(duì)民營(yíng)企業(yè)和個(gè)體工商戶的面對(duì)面宣傳解讀。共性問題由國(guó)家稅務(wù)總局統(tǒng)一及時(shí)制發(fā)問答口徑并上網(wǎng),確保執(zhí)行統(tǒng)一規(guī)范。

完善稅費(fèi)政策精準(zhǔn)推送機(jī)制,制定并試行《稅費(fèi)政策精準(zhǔn)推送工作規(guī)范》,更好實(shí)現(xiàn)“政策找人”,確保政策直達(dá)快享。

完善追溯享受的服務(wù)措施。對(duì)需要退稅的,充分尊重納稅人繳費(fèi)人意愿,通過專期專項(xiàng)等方式及時(shí)辦理。

針對(duì)小規(guī)模納稅人減免增值稅優(yōu)惠、小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶所得稅優(yōu)惠等政策,加大自主申報(bào)、自行享受的落實(shí)力度,不斷拓展適用范圍。

完善減稅降費(fèi)紅利賬單推送機(jī)制,優(yōu)化改進(jìn)系統(tǒng)功能,探索開展紅利賬單個(gè)性化、定制化推送服務(wù)。

優(yōu)化創(chuàng)新服務(wù),增進(jìn)辦稅繳費(fèi)便利

《通知》在進(jìn)一步便利稅費(fèi)辦理和改進(jìn)訴求響應(yīng)方面,分別推出和優(yōu)化6條和4條具體舉措,最大限度為納稅人繳費(fèi)人減環(huán)節(jié)、減資料、減時(shí)間、減成本,更好維護(hù)各類經(jīng)營(yíng)主體合法權(quán)益。

在進(jìn)一步便利稅費(fèi)辦理方面,《通知》提出——

對(duì)“企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度”等11項(xiàng)證明材料采用調(diào)閱復(fù)用措施,減少資料重復(fù)報(bào)送。

深化落實(shí)“個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)者身份證明”等12項(xiàng)稅務(wù)證明事項(xiàng)告知承諾制,不得要求納稅人在申請(qǐng)辦理稅務(wù)事項(xiàng)前自行檢測(cè)、檢驗(yàn)、認(rèn)證、鑒定、公證或提供證明等。

推廣數(shù)字化電子發(fā)票,進(jìn)一步降低中小企業(yè)制度性交易成本。

持續(xù)優(yōu)化增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等稅種申報(bào)預(yù)填服務(wù),在具備數(shù)據(jù)條件地區(qū)創(chuàng)新環(huán)境保護(hù)稅納稅申報(bào)方式,探索智能預(yù)填,縮短填報(bào)時(shí)間。

優(yōu)化中小企業(yè)跨省遷移辦理流程,對(duì)符合條件的中小企業(yè),稅務(wù)機(jī)關(guān)按規(guī)定及時(shí)辦理遷出手續(xù),遷移信息同步推送至遷入地稅務(wù)機(jī)關(guān)。

在保障數(shù)據(jù)安全維護(hù)納稅人合法權(quán)益的前提下,幫助更多民營(yíng)企業(yè)憑借良好納稅信用通過“銀稅互動(dòng)”獲得融資支持。

在進(jìn)一步改進(jìn)訴求響應(yīng)方面,《通知》明確——

國(guó)家稅務(wù)總局、各省稅務(wù)局同步建立民營(yíng)企業(yè)直聯(lián)點(diǎn),常態(tài)化開展民營(yíng)企業(yè)走訪座談,及時(shí)響應(yīng)納稅人繳費(fèi)人合理訴求。

組織稅務(wù)系統(tǒng)延續(xù)開展中小企業(yè)服務(wù)季活動(dòng),聚焦中小企業(yè)和個(gè)體工商戶所需所盼,拓展創(chuàng)新服務(wù)舉措。

積極面向民營(yíng)企業(yè)開展多領(lǐng)域多層次、線上線下相結(jié)合的稅費(fèi)專業(yè)培訓(xùn)輔導(dǎo),積極探索對(duì)不同類型民營(yíng)企業(yè)提供個(gè)性化服務(wù)。

各地稅務(wù)機(jī)關(guān)協(xié)同本地商會(huì)組織設(shè)立民營(yíng)企業(yè)服務(wù)站或服務(wù)顧問,深入開展普法、答疑、調(diào)解、維權(quán)等工作。

深化跨境服務(wù),幫助經(jīng)營(yíng)主體走出國(guó)門

稅收制度和涉稅跨境服務(wù)能力,已成為助力我國(guó)企業(yè)對(duì)外投資便利的重要保障,為民營(yíng)經(jīng)濟(jì)跨國(guó)發(fā)展打通新思路。《通知》在進(jìn)一步深化跨境服務(wù)方面推出和優(yōu)化6條具體舉措——

簡(jiǎn)并企業(yè)報(bào)告境外投資和所得信息有關(guān)報(bào)表,減少報(bào)送頻次。

優(yōu)化電子稅務(wù)局、國(guó)際貿(mào)易“單一窗口”服務(wù)功能,推行出口退稅發(fā)票及出口報(bào)關(guān)單信息“免填報(bào)”,進(jìn)一步提高民營(yíng)企業(yè)等各類企業(yè)辦理出口退稅便利度。

設(shè)立12366跨境服務(wù)咨詢專線,加強(qiáng)跨境經(jīng)營(yíng)高頻疑難涉稅問題的收集整理,推出并不斷完善“跨境納稅人疑難問題解答”。

在國(guó)家稅務(wù)總局官網(wǎng)推出“海外稅收案例庫(kù)”,更新發(fā)布國(guó)別(地區(qū))投資稅收指南。

深化運(yùn)用稅收協(xié)定相互協(xié)商程序、預(yù)約定價(jià)安排等國(guó)際稅收法律工具,更大力度地幫助民營(yíng)企業(yè)等納稅人解決跨境涉稅爭(zhēng)議。

依托“一帶一路”稅收征管合作機(jī)制,深化共建“一帶一路”國(guó)際稅收合作,為民營(yíng)企業(yè)更好“走出去”創(chuàng)造良好稅收環(huán)境。

優(yōu)化執(zhí)法方式

幫助困難企業(yè)突破難關(guān)

稅務(wù)部門持續(xù)推進(jìn)依法依規(guī)征稅收費(fèi),加強(qiáng)稅務(wù)執(zhí)法區(qū)域協(xié)同,著力提升稅務(wù)執(zhí)法精確度,此次針對(duì)優(yōu)化執(zhí)法方式推出5條措施——

堅(jiān)決不收“過頭稅費(fèi)”,拓展并暢通12366納稅繳費(fèi)服務(wù)熱線等投訴舉報(bào)渠道,對(duì)征收“過頭稅費(fèi)”行為發(fā)現(xiàn)一起嚴(yán)肅查處一起。

加快推進(jìn)制定區(qū)域統(tǒng)一的稅務(wù)行政處罰裁量基準(zhǔn),促進(jìn)區(qū)域間稅收?qǐng)?zhí)法協(xié)同。

對(duì)符合條件、確有困難的民營(yíng)企業(yè)發(fā)生欠稅,稅務(wù)機(jī)關(guān)輔導(dǎo)其制定清欠計(jì)劃,對(duì)按計(jì)劃繳納稅款的,暫不采取強(qiáng)制執(zhí)行措施。

堅(jiān)持教育與處罰相結(jié)合,進(jìn)一步嚴(yán)格落實(shí)“首違不罰”制度,對(duì)稅務(wù)行政處罰“首違不罰”事項(xiàng)清單中的14個(gè)事項(xiàng),首次發(fā)生且危害后果輕微,在稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)前主動(dòng)改正或者在稅務(wù)機(jī)關(guān)依法規(guī)定的期限內(nèi)改正的,不予行政處罰。

嚴(yán)格落實(shí)稅務(wù)規(guī)范性文件公平競(jìng)爭(zhēng)和權(quán)益性審核制度,加強(qiáng)相關(guān)政策措施的審核力度,切實(shí)維護(hù)中小微企業(yè)和個(gè)體工商戶等民營(yíng)經(jīng)濟(jì)納稅人合法權(quán)益,確保對(duì)各類所有制企業(yè)一視同仁、平等對(duì)待。

《支持協(xié)調(diào)發(fā)展稅費(fèi)優(yōu)惠政策指引》發(fā)布

近年來,稅務(wù)部門先后編制了“大眾創(chuàng)業(yè) 萬眾創(chuàng)新”“穩(wěn)外貿(mào)穩(wěn)外資”“支持綠色發(fā)展”等多個(gè)專題稅費(fèi)優(yōu)惠政策指引。本次兩項(xiàng)指引的發(fā)布,進(jìn)一步優(yōu)化完善了稅費(fèi)優(yōu)惠政策指引體系。

國(guó)家稅務(wù)總局相關(guān)負(fù)責(zé)人表示,為完整、準(zhǔn)確、全面貫徹“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享”的新發(fā)展理念,推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展,該局近日對(duì)外發(fā)布了《支持協(xié)調(diào)發(fā)展稅費(fèi)優(yōu)惠政策指引》(以下簡(jiǎn)稱《協(xié)調(diào)發(fā)展指引》)和《支持共享發(fā)展稅費(fèi)優(yōu)惠政策指引》(以下簡(jiǎn)稱《共享發(fā)展指引》)。

《支持協(xié)調(diào)發(fā)展稅費(fèi)優(yōu)惠政策指引》提出,扎實(shí)推進(jìn)中國(guó)式現(xiàn)代化,推動(dòng)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長(zhǎng),需要經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展。

國(guó)家圍繞就業(yè)保民生、穩(wěn)外資促對(duì)外開放、支持重組促要素流動(dòng)、支持消費(fèi)提振信心、支持災(zāi)后重建及化解納稅困難等方面出臺(tái)多項(xiàng)稅費(fèi)支持政策。

《支持共享發(fā)展稅費(fèi)優(yōu)惠政策指引》提出,為扎實(shí)推進(jìn)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接,加快探索拓寬先富帶后富、先富幫后富的有效路徑,加快農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化,國(guó)家在支持農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、優(yōu)化土地資源配置、促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)流通、支持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體發(fā)展、促進(jìn)農(nóng)業(yè)資源綜合利用、支持農(nóng)村金融發(fā)展等方面出臺(tái)了多項(xiàng)稅費(fèi)優(yōu)惠政策。

其中,《協(xié)調(diào)發(fā)展指引》從區(qū)域協(xié)同發(fā)展、城鄉(xiāng)一體發(fā)展、物質(zhì)文明和精神文明平衡發(fā)展、經(jīng)濟(jì)社會(huì)統(tǒng)籌發(fā)展等四個(gè)方面,梳理形成了涵蓋216項(xiàng)支持協(xié)調(diào)發(fā)展的稅費(fèi)優(yōu)惠政策。

《共享發(fā)展指引》從推進(jìn)鄉(xiāng)村振興、維護(hù)社會(huì)公平正義、縮小收入差距、推動(dòng)共同富裕等四個(gè)方面,梳理形成了涵蓋182項(xiàng)支持共享發(fā)展的稅費(fèi)優(yōu)惠政策。

廣大納稅人繳費(fèi)人可根據(jù)實(shí)際需要,進(jìn)入國(guó)家稅務(wù)總局網(wǎng)站,自行查閱下載、對(duì)照操作,適用適合自身發(fā)展的稅費(fèi)優(yōu)惠政策,充分享受政策紅利。

國(guó)家稅務(wù)減免幫助了多少企業(yè)

國(guó)家稅務(wù)總局召開5月份例行新聞發(fā)布會(huì),介紹延續(xù)和優(yōu)化實(shí)施的階段性稅費(fèi)優(yōu)惠政策、推進(jìn)“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”、服務(wù)全國(guó)統(tǒng)一大市場(chǎng)建設(shè)等方面情況,并答記者問。

相關(guān)負(fù)責(zé)人指出,今年1-4月,全國(guó)新增減稅降費(fèi)及退稅緩費(fèi)4689億元。月銷售額10萬元以下的小規(guī)模納稅人免征增值稅政策新增減稅1038億元,惠及2211萬戶納稅人。

分經(jīng)濟(jì)類型看,包括民營(yíng)企業(yè)和個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶在內(nèi)的民營(yíng)經(jīng)濟(jì)納稅人繳費(fèi)人新增減稅降費(fèi)及退稅緩費(fèi)超過3393億元,占比超七成,受益最大。

同時(shí),稅務(wù)部門持續(xù)開展“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”,今年以來已連續(xù)推出三批62條便民辦稅舉措,著力推進(jìn)辦實(shí)事解民憂、助力稅費(fèi)優(yōu)惠政策落實(shí)落細(xì)。

今年1-4月,全國(guó)新增減稅降費(fèi)及退稅緩費(fèi)4689億元。其中,兩批延續(xù)優(yōu)化創(chuàng)新的稅費(fèi)優(yōu)惠政策3083億元,其他政策如增值稅留抵退稅等1606億元,有力減輕了稅務(wù)服務(wù)主體負(fù)擔(dān)。

分政策看,月銷售額10萬元以下的小規(guī)模納稅人免征增值稅政策新增減稅1038億元,惠及2211萬戶納稅人;

小規(guī)模納稅人征收率由3%降至1%,政策新增減稅400億元,惠及483萬戶納稅人;繼續(xù)實(shí)施階段性降低失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率政策新增降費(fèi)521億元,惠及1434萬戶繳費(fèi)人;

小微企業(yè)減征所得稅政策新增減稅473億元,惠及412萬戶納稅人;新能源汽車免征車輛購(gòu)置稅政策新增減稅290億元,惠及166萬輛汽車的購(gòu)買者。

分經(jīng)濟(jì)類型看,包括民營(yíng)企業(yè)和個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶在內(nèi)的民營(yíng)經(jīng)濟(jì)納稅人繳費(fèi)人新增減稅降費(fèi)及退稅緩費(fèi)超過3393億元,占比超七成,受益最大。

在民營(yíng)經(jīng)濟(jì)各行業(yè)中,制造業(yè)和批發(fā)零售業(yè)占比最多,累計(jì)新增減稅降費(fèi)及退稅緩費(fèi)1629億元,占比48%。在民營(yíng)經(jīng)濟(jì)各類主體中,小微企業(yè)優(yōu)惠力度最大,累計(jì)新增減稅降費(fèi)及退稅緩費(fèi)1958億元,占比57.7%。

中研普華產(chǎn)業(yè)研究院的《2021-2025年中國(guó)稅務(wù)服務(wù)行業(yè)發(fā)展全景調(diào)研與投資趨勢(shì)預(yù)測(cè)研究報(bào)告》顯示

隨著財(cái)稅相關(guān)監(jiān)管制度和政策的出臺(tái),財(cái)稅規(guī)范化是大勢(shì)所趨,企業(yè)財(cái)稅管理變得越來越重要,特別在保證財(cái)稅合法合規(guī)基礎(chǔ)上,節(jié)稅成為中小企業(yè)的剛需。

因此,以中小企業(yè)為主的企業(yè)對(duì)于稅收籌劃及落地的需求逐漸加大,并將在未來出現(xiàn)規(guī)模性爆發(fā)。當(dāng)前財(cái)稅服務(wù)行業(yè)已進(jìn)入市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)階段,但面向中小企業(yè)提供相關(guān)服務(wù)的機(jī)構(gòu)缺失,藍(lán)海市場(chǎng)廣闊。

增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)顯示,2017年~2022年,全國(guó)省際貿(mào)易銷售額年均增長(zhǎng)12.8%,較全國(guó)銷售收入增速快1個(gè)百分點(diǎn);

省際貿(mào)易銷售額占全部銷售額的比重從38.2%上升至39.8%,提高1.6個(gè)百分點(diǎn);2023年1月1日~5月20日,省際貿(mào)易額占比為39.6%,繼續(xù)保持在較高水平。

增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)顯示,2017年~2022年,全國(guó)科技服務(wù)省際銷售額年均增長(zhǎng)28%,較科技服務(wù)總體銷售收入增速快4.2個(gè)百分點(diǎn)。

2023年1月1日~5月20日,科技服務(wù)省際銷售額同比增長(zhǎng)29.7%,較科技服務(wù)總體銷售收入增速快2.6個(gè)百分點(diǎn)。

全國(guó)信息服務(wù)省際銷售額年均增長(zhǎng)22%,較信息服務(wù)總體銷售收入增速快2.8個(gè)百分點(diǎn)。

2023年1月1日—5月20日,信息服務(wù)省際銷售額同比增長(zhǎng)21.4%,較信息服務(wù)總體銷售收入增速快3.4個(gè)百分點(diǎn)。這反映科技創(chuàng)新和信息技術(shù)等要素輻射力逐步增強(qiáng),兩大科創(chuàng)中心的輻射帶動(dòng)作用明顯。

在稅務(wù)領(lǐng)域,以“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”為主旨的智慧稅務(wù)建設(shè)也在持續(xù)推進(jìn)。

利用大數(shù)據(jù)與云平臺(tái),創(chuàng)新辦稅服務(wù),探索智慧服務(wù)新模式已成為各地政府稅務(wù)部門的新常態(tài),企業(yè)與稅務(wù)系統(tǒng)通過人工智能技術(shù)實(shí)現(xiàn)互聯(lián),網(wǎng)上辦稅已成為必然趨勢(shì)。

“互聯(lián)網(wǎng)+財(cái)稅服務(wù)”就是在財(cái)稅服務(wù)領(lǐng)域,以互聯(lián)網(wǎng)為依托,將稅收服務(wù)(基礎(chǔ)服務(wù)、增值服務(wù))納入現(xiàn)代服務(wù)業(yè),通過數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、解決方案一體化的財(cái)稅互聯(lián)網(wǎng)解決模式,對(duì)企業(yè)財(cái)稅活動(dòng)施加影響和調(diào)節(jié)。

我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶動(dòng)了我國(guó)工業(yè)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的增長(zhǎng),隨著收入規(guī)模的上升,稅收規(guī)模、稅收范圍也開始呈現(xiàn)加速擴(kuò)張的發(fā)展趨勢(shì)。

我國(guó)稅務(wù)服務(wù)行業(yè)下游新增市場(chǎng)的空間增速高于現(xiàn)階段我國(guó)稅務(wù)服務(wù)行業(yè)的增速規(guī)模,有利于我國(guó)稅務(wù)服務(wù)行業(yè)未來的成長(zhǎng),隨著稅務(wù)體系和稅務(wù)制度的不斷完善,我國(guó)稅務(wù)服務(wù)所涉及的業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)規(guī)模有望進(jìn)一步擴(kuò)大。

該報(bào)告中主要運(yùn)用圖表及表格方式,直觀地闡明了該行業(yè)的經(jīng)濟(jì)類型構(gòu)成、規(guī)模構(gòu)成、經(jīng)營(yíng)效益比較、供需狀況等,

更多行業(yè)消息,可以點(diǎn)擊查看中研普華產(chǎn)業(yè)研究院的《2021-2025年中國(guó)稅務(wù)服務(wù)行業(yè)發(fā)展全景調(diào)研與投資趨勢(shì)預(yù)測(cè)研究報(bào)告》。


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