商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法全文

• 2018年5月25日 GuoMeng來源：銀保監(jiān)會 1053 67
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  2018-2023年中國房地產(chǎn)基金市場深度全景調(diào)研及“十三五”發(fā)展前景預(yù)測報告

  在激烈的市場競爭中，企業(yè)及投資者能否做出適時有效的市場決策是制勝的關(guān)鍵。房地產(chǎn)基金行業(yè)研究報告就是為了解行情、分析環(huán)境提供依據(jù)，是企業(yè)了解市場和把握發(fā)展方向的重要手段，是輔助企業(yè)決...

《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法》已經(jīng)原中國銀監(jiān)會2017年第15次主席會議通過?，F(xiàn)予公布，自2018年7月1日起施行。

第四節(jié) 管理信息系統(tǒng)

第三十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完備的管理信息系統(tǒng)，準(zhǔn)確、及時、全面計量、監(jiān)測和報告流動性風(fēng)險狀況。

管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)至少實現(xiàn)以下功能：

(一)監(jiān)測日間流動性狀況，每日計算各個設(shè)定時間段的現(xiàn)金流入、流出及缺口;

(二)計算流動性風(fēng)險監(jiān)管和監(jiān)測指標(biāo)，并在必要時提高監(jiān)測頻率;

(三)支持流動性風(fēng)險限額的監(jiān)測和控制;

(四)支持對大額資金流動的實時監(jiān)控;

(五)支持對優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)及其他無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶等信息的監(jiān)測;

(六)支持對融資抵(質(zhì))押品種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶等信息的監(jiān)測;

(七)支持在不同假設(shè)情景下實施壓力測試。

第三十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的流動性風(fēng)險報告制度，明確各項流動性風(fēng)險報告的內(nèi)容、形式、頻率和報送范圍，確保董事會、高級管理層和其他管理人員及時了解流動性風(fēng)險水平及其管理狀況。

第三章 流動性風(fēng)險監(jiān)管

第一節(jié) 流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)

第三十七條 流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)包括流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、流動性比例、流動性匹配率和優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率。

資產(chǎn)規(guī)模不小于2000億元人民幣的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持續(xù)達(dá)到流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、流動性比例和流動性匹配率的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

資產(chǎn)規(guī)模小于2000億元人民幣的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持續(xù)達(dá)到優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率、流動性比例和流動性匹配率的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

第三十八條 流動性覆蓋率監(jiān)管指標(biāo)旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，能夠在規(guī)定的流動性壓力情景下，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足未來至少30天的流動性需求。

流動性覆蓋率的計算公式為：

流動性覆蓋率=合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)÷未來30天現(xiàn)金凈流出量

流動性覆蓋率的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)為不低于100%。除本辦法第六十條第二款規(guī)定的情形外，流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

第三十九條 凈穩(wěn)定資金比例監(jiān)管指標(biāo)旨在確保商業(yè)銀行具有充足的穩(wěn)定資金來源，以滿足各類資產(chǎn)和表外風(fēng)險敞口對穩(wěn)定資金的需求。

凈穩(wěn)定資金比例的計算公式為：

凈穩(wěn)定資金比例=可用的穩(wěn)定資金÷所需的穩(wěn)定資金

凈穩(wěn)定資金比例的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)為不低于100%。

第四十條 流動性比例的計算公式為：

流動性比例=流動性資產(chǎn)余額÷流動性負(fù)債余額

流動性比例的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)為不低于25%。

第四十一條 流動性匹配率監(jiān)管指標(biāo)衡量商業(yè)銀行主要資產(chǎn)與負(fù)債的期限配置結(jié)構(gòu)，旨在引導(dǎo)商業(yè)銀行合理配置長期穩(wěn)定負(fù)債、高流動性或短期資產(chǎn)，避免過度依賴短期資金支持長期業(yè)務(wù)發(fā)展，提高流動性風(fēng)險抵御能力。

流動性匹配率的計算公式為：

流動性匹配率=加權(quán)資金來源÷加權(quán)資金運(yùn)用

流動性匹配率的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)為不低于100%。

第四十二條 優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率監(jiān)管指標(biāo)旨在確保商業(yè)銀行保持充足的、無變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，在壓力情況下，銀行可通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)來滿足未來30天內(nèi)的流動性需求。

優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率的計算公式為：

優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率=優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)÷短期現(xiàn)金凈流出

優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)為不低于100%。除本辦法第六十條第二款規(guī)定的情形外，優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率應(yīng)當(dāng)不低于最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

第四十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團(tuán)層面，分別計算未并表和并表的流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)，并表范圍按照銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)關(guān)于商業(yè)銀行資本監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

在計算并表流動性覆蓋率時，若集團(tuán)內(nèi)部存在跨境或跨機(jī)構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移限制，相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)滿足自身流動性覆蓋率最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)之外的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，不能計入集團(tuán)的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)。

第二節(jié) 流動性風(fēng)險監(jiān)測工具

第四十四條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)從商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限錯配情況、融資來源的多元化和穩(wěn)定程度、無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)、重要幣種流動性風(fēng)險狀況以及市場流動性等方面，定期對商業(yè)銀行和銀行體系的流動性風(fēng)險進(jìn)行分析和監(jiān)測。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分考慮單一的流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)或監(jiān)測工具在反映商業(yè)銀行流動性風(fēng)險方面的局限性，綜合運(yùn)用多種方法和工具對流動性風(fēng)險進(jìn)行分析和監(jiān)測。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可結(jié)合商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略、市場定位、經(jīng)營模式、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和風(fēng)險管理能力，對全部或部分監(jiān)測工具設(shè)置差異化的監(jiān)測預(yù)警值或預(yù)警區(qū)間，適時進(jìn)行風(fēng)險提示或要求銀行采取相關(guān)措施。

第四十五條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測商業(yè)銀行的所有表內(nèi)外項目在不同時間段的合同期限錯配情況，并分析其對流動性風(fēng)險的影響。合同期限錯配情況的分析和監(jiān)測可以涵蓋隔夜、7天、14天、1個月、2個月、3個月、6個月、9個月、1年、2年、3年、5年和5年以上等多個時間段。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于各個時間段的流動性缺口和流動性缺口率。

第四十六條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測商業(yè)銀行融資來源的多元化和穩(wěn)定程度，并分析其對流動性風(fēng)險的影響。銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照重要性原則，分析商業(yè)銀行的表內(nèi)外負(fù)債在融資工具、交易對手和幣種等方面的集中度。對負(fù)債集中度的分析應(yīng)當(dāng)涵蓋多個時間段。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于核心負(fù)債比例、同業(yè)融入比例、最大十戶存款比例和最大十家同業(yè)融入比例。

當(dāng)商業(yè)銀行出現(xiàn)對短期同業(yè)批發(fā)融資依賴程度較高、同業(yè)批發(fā)融資增長較快、發(fā)行同業(yè)存單增長較快等情況時，或商業(yè)銀行在上述方面明顯高于同質(zhì)同類銀行或全部商業(yè)銀行平均水平時，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時了解原因并分析其反映出的商業(yè)銀行風(fēng)險變化，必要時進(jìn)行風(fēng)險提示或要求商業(yè)銀行采取相關(guān)措施。

第四十七條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測商業(yè)銀行無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)的種類、金額和所在地。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于超額備付金率、本辦法第三十一條所規(guī)定的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)以及向中央銀行或市場融資時可以用作抵(質(zhì))押品的其他資產(chǎn)。

第四十八條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)商業(yè)銀行的外匯業(yè)務(wù)規(guī)模、貨幣錯配情況和市場影響力等因素決定是否對其重要幣種的流動性風(fēng)險進(jìn)行單獨(dú)監(jiān)測。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于重要幣種的流動性覆蓋率。

第四十九條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)密切跟蹤研究宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和金融市場變化對銀行體系流動性的影響，分析、監(jiān)測金融市場的整體流動性狀況。發(fā)現(xiàn)市場流動性緊張、融資成本提高、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力下降或喪失、流動性轉(zhuǎn)移受限等情況時，應(yīng)當(dāng)及時分析其對商業(yè)銀行融資能力的影響。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)用于分析、監(jiān)測市場流動性的相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于銀行間市場相關(guān)利率及成交量、國庫定期存款招標(biāo)利率、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率及證券市場相關(guān)指數(shù)。

第五十條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)監(jiān)測商業(yè)銀行存貸比的變動情況，當(dāng)商業(yè)銀行出現(xiàn)存貸比指標(biāo)波動較大、快速或持續(xù)單向變化等情況時，或商業(yè)銀行的存貸比明顯高于同質(zhì)同類銀行或全部商業(yè)銀行平均水平時，應(yīng)當(dāng)及時了解原因并分析其反映出的商業(yè)銀行風(fēng)險變化，必要時進(jìn)行風(fēng)險提示或要求商業(yè)銀行采取相關(guān)措施。

第五十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將流動性風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)全部納入內(nèi)部流動性風(fēng)險管理框架，及時監(jiān)測指標(biāo)變化并定期向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報告。

第五十二條 除本辦法列出的流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)測參考指標(biāo)外，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)還可根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、管理模式和流動性風(fēng)險特點(diǎn)，設(shè)置其他流動性風(fēng)險指標(biāo)工具，實施流動性風(fēng)險分析和監(jiān)測。

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