商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法全文

• 2018年5月25日 GuoMeng來源：銀保監(jiān)會 1053 67
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《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法》已經(jīng)原中國銀監(jiān)會2017年第15次主席會議通過。現(xiàn)予公布，自2018年7月1日起施行。

商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法全文

中國銀行保險監(jiān)督管理委員會令

2018年第3號

《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法》已經(jīng)原中國銀監(jiān)會2017年第15次主席會議通過?，F(xiàn)予公布，自2018年7月1日起施行。

主席：郭樹清

2018年5月23日

商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理，維護(hù)銀行體系安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國外資銀行管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行。

第三條 本辦法所稱流動性風(fēng)險，是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險。

第四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法建立健全流動性風(fēng)險管理體系，對法人和集團(tuán)層面、各附屬機(jī)構(gòu)、各分支機(jī)構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線的流動性風(fēng)險進(jìn)行有效識別、計量、監(jiān)測和控制，確保其流動性需求能夠及時以合理成本得到滿足。

第五條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險及其管理體系實(shí)施監(jiān)督管理。第二章 流動性風(fēng)險管理

第六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團(tuán)層面建立與其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動性風(fēng)險管理體系。

流動性風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)包括以下基本要素：

(一)有效的流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu);

(二)完善的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序;

(三)有效的流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制;

(四)完備的管理信息系統(tǒng)。

第一節(jié) 流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)

第七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)，明確董事會及其專門委員會、監(jiān)事會(監(jiān)事)、高級管理層以及相關(guān)部門在流動性風(fēng)險管理中的職責(zé)和報告路線，建立適當(dāng)?shù)目己撕蛦栘?zé)機(jī)制。

第八條 商業(yè)銀行董事會應(yīng)當(dāng)承擔(dān)流動性風(fēng)險管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)：

(一)審核批準(zhǔn)流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、重要的政策和程序，流動性風(fēng)險偏好應(yīng)當(dāng)至少每年審議一次;

(二)監(jiān)督高級管理層對流動性風(fēng)險實(shí)施有效管理和控制;

(三)持續(xù)關(guān)注流動性風(fēng)險狀況，定期獲得流動性風(fēng)險報告，及時了解流動性風(fēng)險水平、管理狀況及其重大變化;

(四)審批流動性風(fēng)險信息披露內(nèi)容，確保披露信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性;

(五)其他有關(guān)職責(zé)。

董事會可以授權(quán)其下設(shè)的專門委員會履行部分職責(zé)。

第九條 商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：

(一)制定、定期評估并監(jiān)督執(zhí)行流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序;

(二)確定流動性風(fēng)險管理組織架構(gòu)，明確各部門職責(zé)分工，確保商業(yè)銀行具有足夠的資源，獨(dú)立、有效地開展流動性風(fēng)險管理工作;

(三)確保流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序在商業(yè)銀行內(nèi)部得到有效溝通和傳達(dá);

(四)建立完備的管理信息系統(tǒng)，支持流動性風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制;

(五)充分了解并定期評估流動性風(fēng)險水平及管理狀況，及時了解流動性風(fēng)險的重大變化，并向董事會定期報告;

(六)其他有關(guān)職責(zé)。

第十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定專門部門負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理，其流動性風(fēng)險管理職能應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)經(jīng)營職能保持相對獨(dú)立，并且具備履行流動性風(fēng)險管理職能所需要的人力、物力資源。

商業(yè)銀行負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理的部門應(yīng)當(dāng)具備以下職能：

(一)擬定流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序，提交高級管理層和董事會審核批準(zhǔn);

(二)識別、計量和監(jiān)測流動性風(fēng)險，包括持續(xù)監(jiān)控優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)狀況，監(jiān)測流動性風(fēng)險限額遵守情況并及時報告超限額情況，組織開展流動性風(fēng)險壓力測試，組織流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃的測試和評估;

(三)識別、評估新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和新機(jī)構(gòu)中所包含的流動性風(fēng)險，審核相關(guān)操作和風(fēng)險管理程序;

(四)定期提交獨(dú)立的流動性風(fēng)險報告，及時向高級管理層和董事會報告流動性風(fēng)險水平、管理狀況及其重大變化;

(五)擬定流動性風(fēng)險信息披露內(nèi)容，提交高級管理層和董事會審批;

(六)其他有關(guān)職責(zé)。

第十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部定價以及考核激勵等相關(guān)制度中充分考慮流動性風(fēng)險因素，在考核分支機(jī)構(gòu)或主要業(yè)務(wù)條線經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益時應(yīng)當(dāng)考慮流動性風(fēng)險成本，防止因過度追求業(yè)務(wù)擴(kuò)張和短期利潤而放松流動性風(fēng)險管理。

第十二條 商業(yè)銀行監(jiān)事會(監(jiān)事)應(yīng)當(dāng)對董事會和高級管理層在流動性風(fēng)險管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評價，至少每年向股東大會(股東)報告一次。

第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)關(guān)于內(nèi)部控制有關(guān)要求，建立完善的流動性風(fēng)險管理內(nèi)部控制體系，作為銀行整體內(nèi)部控制體系的有機(jī)組成部分。

第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將流動性風(fēng)險管理納入內(nèi)部審計范疇，定期審查和評價流動性風(fēng)險管理的充分性和有效性。

內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)涵蓋流動性風(fēng)險管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：

(一)流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)、策略、政策和程序能否確保有效識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險;

(二)流動性風(fēng)險管理政策和程序是否得到有效執(zhí)行;

(三)現(xiàn)金流分析和壓力測試的各項(xiàng)假設(shè)條件是否合理;

(四)流動性風(fēng)險限額管理是否有效;

(五)流動性風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是否完備;

(六)流動性風(fēng)險報告是否準(zhǔn)確、及時、全面。

第十五條 流動性風(fēng)險管理的內(nèi)部審計報告應(yīng)當(dāng)提交董事會和監(jiān)事會。董事會應(yīng)當(dāng)針對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，督促高級管理層及時采取整改措施。內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)跟蹤檢查整改措施的實(shí)施情況，并及時向董事會提交有關(guān)報告。

商業(yè)銀行境外分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)采用相對獨(dú)立的本地流動性風(fēng)險管理模式的，應(yīng)當(dāng)對其流動性風(fēng)險管理單獨(dú)進(jìn)行審計。

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