去年以來已有6家知名會(huì)計(jì)師事務(wù)所被證監(jiān)會(huì)處罰 金額超3100萬

• 2018年8月6日 YeShiMei來源：券商中國 1118 72
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監(jiān)管層正在加強(qiáng)對(duì)證券服務(wù)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管力度，去年以來已有6家知名會(huì)計(jì)師事務(wù)所被證監(jiān)會(huì)處罰，罰沒金額超3100萬。

去年以來國內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所遭罰沒金額已超3100萬

近幾年，監(jiān)管層加強(qiáng)了對(duì)證券服務(wù)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管力度。據(jù)券商中國記者不完全統(tǒng)計(jì)，僅2017年以來，就有6家業(yè)內(nèi)排名前列的會(huì)計(jì)師事務(wù)所被證監(jiān)會(huì)處罰，其中有會(huì)計(jì)師事務(wù)所被罰兩次，合計(jì)罰金超過3100萬。

除了上述被罰的大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所外，其他被證監(jiān)會(huì)處罰案例如下：

注：行業(yè)排名為中注協(xié)今年公布的《2017年度業(yè)務(wù)收入前100家會(huì)計(jì)師事務(wù)所信息》。

瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所：行業(yè)排名第6

去年以來被處罰兩次，并被責(zé)令暫停承接新的證券業(yè)務(wù)。

今年6月份，瑞華所被證監(jiān)會(huì)暫停受理申報(bào)首發(fā)和再融資材料。

因在2012年至2014年間對(duì)振隆特產(chǎn)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)期間未勤勉盡責(zé)，其所出具的審計(jì)報(bào)告存在虛假記載，2017年3月13日，被證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，并作出“沒一罰二”的處罰，合計(jì)罰沒金額390萬元;對(duì)上述審計(jì)報(bào)告簽字的注冊(cè)會(huì)計(jì)師給予警告，并分別處以10萬元罰款。

因在審計(jì)亞太實(shí)業(yè)2013年年度財(cái)務(wù)報(bào)表過程中未勤勉盡責(zé)，出具的審計(jì)報(bào)告存在虛假記載，2017年1月份，被證監(jiān)會(huì)作出“沒一罰二”的處罰，合計(jì)罰沒金額117萬;并對(duì)簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師給予警告，并分別處以5萬元罰款。

另值得一提的是，在2017年2月份，因在2016年12月和2017年1月份連續(xù)受罰，瑞華所被證監(jiān)會(huì)責(zé)令暫停承接新的證券業(yè)務(wù)并限期整改。

立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所：行業(yè)排名第3

去年以來被罰一次，并被責(zé)令暫停承接新的證券業(yè)務(wù)。今年6月份，瑞華所被證監(jiān)會(huì)暫停受理申報(bào)首發(fā)和再融資材料。

立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所于2017年5月份被罰， 因在為步森股份與康華農(nóng)業(yè)重大重組出具的2011年至2013年以及2014年前4個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告中未勤勉盡責(zé)，存在虛假記載，被證監(jiān)會(huì)開出“沒一罰一”的罰單，共計(jì)罰沒金額90萬元;對(duì)于簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師給予警告，并分別處以6萬元的罰款。

因在2016年7月也收到類似罰單，立信所去年5月份被證監(jiān)會(huì)責(zé)令暫停承接新的證券業(yè)務(wù)并限期整改。

信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所：行業(yè)排名第10

去年以來被罰一次。

因在為登云股份IPO期間及2014年的財(cái)務(wù)報(bào)表提供的審計(jì)服務(wù)中違反依法制定的原則，并在其2013年審計(jì)報(bào)告中未勤勉盡責(zé)，存在虛假記載，證監(jiān)會(huì)于2017年12月6日對(duì)信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所做出責(zé)令改正，沒收業(yè)務(wù)收入32萬元，沒收違法所得188萬元，并處以220萬元罰款的處罰決定，共計(jì)罰沒金額440萬;對(duì)直接負(fù)責(zé)人員分別處以5萬元罰款。

利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所：行業(yè)排名第30

2017年9月20日，因利安達(dá)所對(duì)九好集團(tuán)2013年至2015年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)時(shí)，未勤勉盡責(zé)，出具的審計(jì)報(bào)告存在虛假記載，被證監(jiān)會(huì)做出沒收業(yè)務(wù)收入150萬、并處以750萬元罰款的處罰決定，共計(jì)罰沒金額900萬;并對(duì)直接負(fù)責(zé)人員給予警告，并分別處以10萬元罰款。

中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所：行業(yè)排名第15

2017年8月16日，因中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所在博元投資2012年財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中未勤勉盡責(zé)，被證監(jiān)會(huì)開出“沒一罰三”的罰單，共計(jì)罰沒金額600萬元;對(duì)三位簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師給予警告，并分別處以10萬到5萬元不等的罰款。

中興華所不服上述處罰決定，已于今年初進(jìn)行行政復(fù)議，證監(jiān)會(huì)維持原處罰決定。

四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所無一幸免

國內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所“罰單”不斷，全球范圍內(nèi)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所也在經(jīng)歷信任危機(jī)，去年至今，全球四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所悉數(shù)被罰。其中，普華永道在上月接到了美國監(jiān)管高達(dá)41.29億元人民幣的罰款。

據(jù)券商中國此前報(bào)道，7月3日，普華永道接到了美國監(jiān)管折合人民幣41.29億元的判罰。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，這筆罰款應(yīng)該創(chuàng)下了會(huì)計(jì)師事務(wù)所中的歷史新高。

去年，畢馬威因Miller Energy的審計(jì)項(xiàng)目被罰沒620萬美元;德勤因在2012年至2014年期間對(duì)金融科技公司Jack Henry的審計(jì)中違反了規(guī)則和審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，被罰50萬美元。

另一大會(huì)計(jì)師事務(wù)所安永Tech Data Limited的2012年財(cái)報(bào)問題而被處罰180萬英鎊，負(fù)責(zé)人被罰沒近6萬英鎊。同時(shí)，安永也收到了美國的罰單，金額為200萬美元。2005年至2007年間，安永為制藥公司Medicis進(jìn)行外部審計(jì)工作。

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