銀保監(jiān)會(huì)下發(fā)《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法(征求意見稿)》附意見原文

• 2018年5月3日 GuoMeng來源：證券時(shí)報(bào) 中國證券網(wǎng) 1324 87
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  2018-2023年個(gè)人網(wǎng)銀市場(chǎng)投資機(jī)會(huì)及企業(yè)IPO上市環(huán)境綜合評(píng)估報(bào)告

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為進(jìn)一步加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管、防范不正當(dāng)利益輸送的風(fēng)險(xiǎn)，今日，銀保監(jiān)會(huì)起草了《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法(征求意見稿)》，從關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制、報(bào)告和披露以及監(jiān)督管理等多方面公開征求意見。

保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法(征求意見稿)

第一章 總 則

第一條【立法目的】為規(guī)范保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易行為，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)保險(xiǎn)公司獨(dú)立性和保險(xiǎn)消費(fèi)者利益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國保險(xiǎn)法》及其他相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，制定本辦法。

第二條【總體原則】保險(xiǎn)公司開展關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)、國家會(huì)計(jì)制度、保險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)定和政策導(dǎo)向，并采取有效措施，防止關(guān)聯(lián)方利用其特殊地位，通過關(guān)聯(lián)交易侵害保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)消費(fèi)者利益。

第三條【監(jiān)管機(jī)關(guān)】國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易實(shí)施監(jiān)管。

第二章 關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交易

第四條【關(guān)聯(lián)方定義】保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)方是指與保險(xiǎn)公司存在受一方控制或重大影響關(guān)系的自然人、法人或其他組織。

第五條【關(guān)聯(lián)法人】具有以下情形之一的法人或其他組織，為保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)法人：

(一)保險(xiǎn)公司的控股股東、實(shí)際控制人;

(二)持有或控制保險(xiǎn)公司5%以上股份的法人或其他組織，及其控股股東、實(shí)際控制人;

(三)本條第(一)、(二)項(xiàng)的董事、監(jiān)事或其他高級(jí)管理人員控制或施加重大影響的法人或其他組織;

(四)本條第(一)、(二)項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方控制或施加重大影響的法人或其他組織;

(五)保險(xiǎn)公司控制或施加重大影響的法人或其他組織;

(六)本辦法第六條(一)、(二)、(三)項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方及其關(guān)系密切的家庭成員控制或施加重大影響的法人或其他組織。

第六條【關(guān)聯(lián)自然人】具有以下情形之一的自然人，為保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)自然人：

(一)保險(xiǎn)公司的控股股東、實(shí)際控制人;

(二)持有或控制保險(xiǎn)公司5%以上股份的自然人;

(三)保險(xiǎn)公司的董事、監(jiān)事或其他高級(jí)管理人員;

(四)本條第(一)、(二)、(三)項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方關(guān)系密切的家庭成員;

(五)本辦法第五條(一)、(二)、(四)項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方的董事、監(jiān)事或其他高級(jí)管理人員。

第七條 【其他關(guān)聯(lián)方】國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以認(rèn)定下列可能導(dǎo)致保險(xiǎn)公司利益傾斜的自然人、法人或其他組織為關(guān)聯(lián)方：

(一)保險(xiǎn)公司內(nèi)部工作人員及其控制的法人或其他組織;

(二)保險(xiǎn)公司及其控股股東、實(shí)際控制人的一致行動(dòng)人;

(三)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)方追溯至信托計(jì)劃等金融產(chǎn)品或其他協(xié)議安排的，穿透至實(shí)際權(quán)益持有人認(rèn)定;

(四)持有對(duì)保險(xiǎn)公司具有重要影響的控股子公司10%以上股份的自然人、法人或其他組織;

(五)在借貸、擔(dān)保等方面存在依賴關(guān)系的企業(yè);

(六)國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他可能導(dǎo)致保險(xiǎn)公司利益對(duì)其傾斜的自然人、法人或其他組織。

第八條【認(rèn)定時(shí)限】在過去十二個(gè)月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來十二個(gè)月內(nèi)，存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的，視同保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)方。

第九條【關(guān)聯(lián)交易類型】保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)交易，是指保險(xiǎn)公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項(xiàng)，包括以下類型：

(一)投資入股類：包括關(guān)聯(lián)方投資入股該保險(xiǎn)公司(含增資、減資及收購合并等)，關(guān)聯(lián)方投資該保險(xiǎn)公司發(fā)行的優(yōu)先股、債券或其他證券;

(二)資金運(yùn)用類：包括在關(guān)聯(lián)方辦理銀行存款(活期存款除外)，投資于關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)，投資于包括關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)的金融產(chǎn)品、權(quán)益或其他資產(chǎn)，投資于關(guān)聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品，與關(guān)聯(lián)方共同投資(含增資、減資、收購合并等);

(三)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)類：包括保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)、再保險(xiǎn)的分出及分入、委托或受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)等;

(四)利益轉(zhuǎn)移類：包括給予或接受財(cái)務(wù)資助，贈(zèng)與、買賣或租賃資產(chǎn)，權(quán)利轉(zhuǎn)讓，擔(dān)保，債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移，簽訂許可協(xié)議，放棄優(yōu)先受讓權(quán)、同比例增資權(quán)或其他權(quán)利等;

(五)提供服務(wù)類：包括審計(jì)、精算、法律、資產(chǎn)評(píng)估、資金托管、廣告、職場(chǎng)裝修等;

(六)國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他可能引致保險(xiǎn)公司資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。

保險(xiǎn)公司的控股子公司與保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)方發(fā)生的上述交易視為保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)交易，但控股子公司為受所在金融行業(yè)監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)或上市公司的除外。

第十條【重大與一般】保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。

重大關(guān)聯(lián)交易是指保險(xiǎn)公司或其控股子公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆或年度累計(jì)交易額占保險(xiǎn)公司上一會(huì)計(jì)年度末凈資產(chǎn)的1%以上且超過3000萬元的交易。

一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)保險(xiǎn)公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方的累計(jì)交易額達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)后，其后發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，如再次累計(jì)達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)，則應(yīng)當(dāng)重新認(rèn)定為重大關(guān)聯(lián)交易。

一般關(guān)聯(lián)交易是指除重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。

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