銀保監(jiān)會(huì)下發(fā)《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法(征求意見(jiàn)稿)》附意見(jiàn)原文

• 2018年5月3日 GuoMeng來(lái)源：證券時(shí)報(bào) 中國(guó)證券網(wǎng) 1324 87
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  2018-2023年個(gè)人網(wǎng)銀市場(chǎng)投資機(jī)會(huì)及企業(yè)IPO上市環(huán)境綜合評(píng)估報(bào)告

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為進(jìn)一步加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管、防范不正當(dāng)利益輸送的風(fēng)險(xiǎn)，今日，銀保監(jiān)會(huì)起草了《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法(征求意見(jiàn)稿)》，從關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制、報(bào)告和披露以及監(jiān)督管理等多方面公開(kāi)征求意見(jiàn)。

銀保監(jiān)會(huì)下發(fā)《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法(征求意見(jiàn)稿)》

據(jù)中國(guó)證券網(wǎng)報(bào)道，為進(jìn)一步加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管、防范不正當(dāng)利益輸送的風(fēng)險(xiǎn)，今日，銀保監(jiān)會(huì)起草了《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法(征求意見(jiàn)稿)》，從關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制、報(bào)告和披露以及監(jiān)督管理等多方面公開(kāi)征求意見(jiàn)?！兑庖?jiàn)稿》將關(guān)聯(lián)交易劃分為五大類(lèi)型，包括投資入股類(lèi)、資金運(yùn)用類(lèi)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)類(lèi)、利益轉(zhuǎn)移類(lèi)和提供服務(wù)類(lèi)。《意見(jiàn)稿》還擬對(duì)關(guān)聯(lián)交易的金額作出明確規(guī)定。

對(duì)于關(guān)聯(lián)方的定義，《意見(jiàn)稿》規(guī)定，保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)方是指與保險(xiǎn)公司存在受一方控制或重大影響關(guān)系的自然人、法人或其他組織。

具體來(lái)看，保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。其中，重大關(guān)聯(lián)交易是指保險(xiǎn)公司或其控股子公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆或年度累計(jì)交易額占保險(xiǎn)公司上一會(huì)計(jì)年度末凈資產(chǎn)的1%以上且超過(guò)3000萬(wàn)元的交易;同時(shí)，一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)保險(xiǎn)公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方的累計(jì)交易額達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)后，其后發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，如再次累計(jì)達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)，則應(yīng)當(dāng)重新認(rèn)定為重大關(guān)聯(lián)交易。

而一般關(guān)聯(lián)交易是指除重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。

除了對(duì)關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易定義外，《意見(jiàn)稿》將關(guān)聯(lián)交易劃分為五大類(lèi)型，包括投資入股類(lèi)、資金運(yùn)用類(lèi)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)類(lèi)、利益轉(zhuǎn)移類(lèi)和提供服務(wù)類(lèi)。

同時(shí)，《意見(jiàn)稿》還擬對(duì)關(guān)聯(lián)交易的金額作出明確規(guī)定。如投資入股保險(xiǎn)公司的，以投資額計(jì)算交易額，減少注冊(cè)資本的，以減資金額計(jì)算交易額;投資于優(yōu)先股、債券或其他證券的，以投資額計(jì)算交易額;資金運(yùn)用類(lèi)以保險(xiǎn)資金投資金額計(jì)算交易額等。

此外，保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易應(yīng)符合三條比例要求。一是保險(xiǎn)公司對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的投資余額，合計(jì)不得超過(guò)保險(xiǎn)公司上一年度末總資產(chǎn)的30%與上一年度末凈資產(chǎn)額二者中較高者;二是保險(xiǎn)公司投資未上市權(quán)益類(lèi)資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)類(lèi)資產(chǎn)、其他金融資產(chǎn)和境外投資的賬面余額中，對(duì)關(guān)聯(lián)方的投資金額不得超過(guò)上述各類(lèi)資產(chǎn)投資限額的50%;三是保險(xiǎn)公司對(duì)單一關(guān)聯(lián)方的全部投資余額，合計(jì)不得超過(guò)保險(xiǎn)公司上一年度末總資產(chǎn)的15%。

《意見(jiàn)稿》規(guī)定，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)關(guān)聯(lián)交易的各項(xiàng)金額及比例，建立預(yù)警和管控機(jī)制，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)行為以符合本辦法的有關(guān)規(guī)定。

對(duì)于違規(guī)情況，監(jiān)管采取“雙罰”制，如監(jiān)管機(jī)構(gòu)可依法予以罰款、限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷(xiāo)業(yè)務(wù)許可證等行政處罰，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員依法予以警告、罰款、撤銷(xiāo)任職資格、禁止進(jìn)入保險(xiǎn)業(yè)等行政處罰。

對(duì)于保險(xiǎn)公司股東、實(shí)際控制人利用關(guān)聯(lián)交易嚴(yán)重?fù)p害保險(xiǎn)公司利益的，國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以依法采取限制股東權(quán)利、責(zé)令改正、責(zé)令轉(zhuǎn)讓股權(quán)等監(jiān)管措施?！兑庖?jiàn)稿》還規(guī)定，保險(xiǎn)公司的其他關(guān)聯(lián)方違反本辦法規(guī)定的，國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以采取公開(kāi)譴責(zé)、限制投資保險(xiǎn)業(yè)等監(jiān)管措施。

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