銀保監(jiān)會下發(fā)《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法(征求意見稿)》附意見原文

• 2018年5月3日 GuoMeng來源：證券時報 中國證券網(wǎng) 1324 87
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  2018-2023年個人網(wǎng)銀市場投資機(jī)會及企業(yè)IPO上市環(huán)境綜合評估報告

  2017年隨著供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、國企改革、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)發(fā)展的持續(xù)推進(jìn)，舊泡沫將被逐步刺破，經(jīng)濟(jì)將在各種不確定和沖擊中構(gòu)筑新的增長動力。目前國內(nèi)面臨如傳統(tǒng)行業(yè)產(chǎn)能過剩、非金融國有企業(yè)的高杠桿...

為進(jìn)一步加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管、防范不正當(dāng)利益輸送的風(fēng)險，今日，銀保監(jiān)會起草了《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法(征求意見稿)》，從關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制、報告和披露以及監(jiān)督管理等多方面公開征求意見。

第六章 決策、報告和披露程序的特別規(guī)定

第四十一條【直接適用】保險公司進(jìn)行的下列交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議、報告和披露：

(一)與關(guān)聯(lián)自然人單筆交易額在30萬元以下或與關(guān)聯(lián)法人單筆交易額在300萬元以下的關(guān)聯(lián)交易;

(二)以現(xiàn)金形式交易公開發(fā)行的股票、債券、證券投資基金或其他在證券交易市場、銀行間市場等公開市場交易的投資品種;

(三)購買其保險集團(tuán)內(nèi)保險資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)發(fā)行的金融產(chǎn)品，但基礎(chǔ)資產(chǎn)涉及其他關(guān)聯(lián)方的除外;

(四)保險公司的全資子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易;

(五)按關(guān)聯(lián)交易有關(guān)協(xié)議約定產(chǎn)生的后續(xù)贖回、賠付、還本付息、分配股息和紅利、再保險攤回賠付、調(diào)整再保險手續(xù)費(fèi)等交易;

(六)在關(guān)聯(lián)方辦理活期存款、定期存款、協(xié)議存款及大額存單等銀行存款類業(yè)務(wù);

(七)其他國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的情形。

第四十二條【報告適用】保險公司與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行的下列交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議、報告和披露，但應(yīng)在交易協(xié)議簽訂后的10個工作日內(nèi)報告國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)并說明原因：

(一)同一自然人同時擔(dān)任保險公司和其他法人的獨(dú)立董事且不存在其他構(gòu)成關(guān)聯(lián)方情形的，該法人或組織與保險公司進(jìn)行的交易;

(二)交易的定價為國家規(guī)定的;

(三)其他國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的情形。

第四十三條【重復(fù)披露】上市保險公司按照上市公司信息披露的要求，已經(jīng)披露本辦法規(guī)定的有關(guān)信息的，可免予重復(fù)披露，但應(yīng)當(dāng)在信息披露公告中注明具體鏈接等必要信息。

第四十四條【國家或商業(yè)秘密】保險公司擬披露的關(guān)聯(lián)交易信息屬于國家秘密、商業(yè)秘密，披露可能導(dǎo)致違反國家有關(guān)規(guī)定或嚴(yán)重?fù)p害公司利益的，保險公司可以于信息披露規(guī)定期限屆滿前5個工作日內(nèi)，向國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報告并說明原因。

第四十五條【補(bǔ)充說明】國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以要求保險公司對擬適用本章特別規(guī)定的交易提供法律意見、財務(wù)顧問意見等有關(guān)文件。

第七章 關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督管理

第四十六條 【監(jiān)管態(tài)度】保險公司應(yīng)當(dāng)維護(hù)公司經(jīng)營的獨(dú)立性，減少關(guān)聯(lián)交易的數(shù)量和規(guī)模，提高市場競爭力。

第四十七條【總體要求】關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)結(jié)構(gòu)清晰，避免多層嵌套等復(fù)雜安排。

保險公司不得通過隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系或者采取其他手段，規(guī)避關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管審查以及報告、披露義務(wù)。

第四十八條【關(guān)聯(lián)方責(zé)任】保險公司股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他關(guān)聯(lián)方，應(yīng)當(dāng)如實(shí)披露關(guān)聯(lián)關(guān)系的有關(guān)信息，不得隱瞞或提供虛假陳述，并對提供信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整性承擔(dān)責(zé)任。

第四十九條【最終責(zé)任】保險公司董事會和關(guān)聯(lián)交易控制委員會對關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性承擔(dān)最終責(zé)任。合規(guī)負(fù)責(zé)人是關(guān)聯(lián)交易管理的直接責(zé)任人。

第五十條【審查手段】國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對關(guān)聯(lián)交易采取以下審查手段：

(一)要求保險公司及其關(guān)聯(lián)方補(bǔ)充說明或提供有關(guān)材料;

(二)指定具備特定資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對交易資產(chǎn)定價進(jìn)行重新評估，或出具盈利預(yù)測報告等專業(yè)報告;

(三)要求對特定的交易進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)并出具審計(jì)報告;

(四)國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以采取的其他監(jiān)管措施。

第五十一條【審查機(jī)構(gòu)】國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以組織法律、財務(wù)等專家設(shè)立中立的審查機(jī)構(gòu)，對關(guān)聯(lián)交易的條件、結(jié)構(gòu)及是否造成利益輸送進(jìn)行審查評估，具體辦法由國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定。

第五十二條【監(jiān)管措施】對于保險公司的關(guān)聯(lián)交易違規(guī)行為，國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)予以責(zé)令改正，并視情況采取以下監(jiān)管措施：

(一)下發(fā)質(zhì)詢函;

(二)責(zé)令修改交易結(jié)構(gòu);

(三)責(zé)令停止或撤銷關(guān)聯(lián)交易;

(四)責(zé)令禁止與特定關(guān)聯(lián)方開展交易;

(五)依法可以采取的其他監(jiān)管措施。

未按要求執(zhí)行的，國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法采取限制業(yè)務(wù)范圍、限制資金運(yùn)用形式和比例等進(jìn)一步監(jiān)管措施。

第五十三條【監(jiān)管措施】保險公司董事、監(jiān)事、高級管理人員或其他有關(guān)從業(yè)人員，違反本辦法要求的，國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以采取以下監(jiān)管措施：

(一)責(zé)令改正;

(二)記入履職記錄，進(jìn)行行業(yè)通報;

(三)責(zé)令撤換有關(guān)責(zé)任人員;

(四)認(rèn)定為不適當(dāng)人選;

(五)依法可以采取的其他監(jiān)管措施。

第五十四條【股東措施】保險公司股東、實(shí)際控制人利用關(guān)聯(lián)交易嚴(yán)重?fù)p害保險公司利益的，國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以依法采取限制股東權(quán)利、責(zé)令改正、責(zé)令轉(zhuǎn)讓股權(quán)等監(jiān)管措施。

保險公司的其他關(guān)聯(lián)方違反本辦法規(guī)定的，國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以采取公開譴責(zé)、限制投資保險業(yè)等監(jiān)管措施。

第五十五條【中介機(jī)構(gòu)】會計(jì)師事務(wù)所、專業(yè)評估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等服務(wù)機(jī)構(gòu)違反誠信及勤勉盡責(zé)原則，出具文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，給保險公司造成損失的，國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以進(jìn)行行業(yè)通報，一定時期內(nèi)不予認(rèn)可其出具的意見或報告，并商有關(guān)監(jiān)管部門依法給予行政處罰。

第五十六條【處罰措施】保險公司違反本辦法規(guī)定的，國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可依法予以罰款、限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷業(yè)務(wù)許可證等行政處罰，對相關(guān)責(zé)任人員依法予以警告、罰款、撤銷任職資格、禁止進(jìn)入保險業(yè)等行政處罰。

第五十七條【侵權(quán)責(zé)任】關(guān)聯(lián)方違反本辦法規(guī)定給保險公司造成損失的，保險公司可以起訴要求承擔(dān)賠償責(zé)任，必要時國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以責(zé)令保險公司采取司法措施要求賠償。

第八章 附 則

第五十八條【釋義】本辦法中下列用語的含義：

保險公司，是指經(jīng)國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立，經(jīng)營保險類業(yè)務(wù)的法人或其他組織，包括保險集團(tuán)(控股)公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司等。

受一方控制或重大影響，包括(一)受其中一方的控制或重大影響;(二)雙方同受第三方的控制或重大影響。

控制，包括直接控制與間接控制，是指(一)控制：有權(quán)決定一個企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營政策，并能據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營活動中獲取利益;或(二)共同控制：按照合同約定對某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動所共有的控制，僅在與該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動相關(guān)的重要財務(wù)和經(jīng)營決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意時存在。

重大影響，是指對法人或組織的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制這些政策的制定。以下情形視為具有重大影響：(一)持有非保險公司法人20%以上股權(quán);(二)持有保險公司5%以上股權(quán);(三)派駐或擔(dān)任董事、監(jiān)事或高級管理人員;(四)具有一票否決權(quán)或存在其他協(xié)議安排;(五)國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他情形。

持有，包括直接持有與間接持有。

保險公司的控股股東，是指(一)持股比例達(dá)到百分之五十以上的股東;或(二)持股比例雖不足百分之五十，但依享有的表決權(quán)已足以對股東(大)會的決議產(chǎn)生重大影響的股東。以下情形視為保險公司的控股股東：(一)持股比例達(dá)到30%以上且為第一大股東;(二)控制表決權(quán)比例達(dá)到30%以上且派駐主要負(fù)責(zé)人;(三)國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他情形。

控股子公司，是指對該子公司的持股比例達(dá)到百分之五十以上;或者持股比例雖不足百分之五十，但通過表決權(quán)、協(xié)議等安排能夠?qū)ζ涫┘涌刂菩杂绊?。保險公司的控股子公司包括直接、間接或共同控制的子公司或其他組織。

實(shí)際控制人，是指通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的自然人或其他最終控制人。

關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母及配偶的父母、年滿十八周歲的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹，以及其他可能產(chǎn)生利益轉(zhuǎn)移的家庭成員。一致行動人，是指通過協(xié)議、合作或其他途徑，在行使表決權(quán)或參與其他經(jīng)濟(jì)活動時采取相同意思表示的自然人、法人或其他組織。

以上、以下、日內(nèi)、屆滿均含本數(shù)。

元，均指人民幣元。

第五十九條【適用】本辦法適用于在中國境內(nèi)依法設(shè)立的保險公司。相互保險組織參照適用，自保公司不適用。

第六十條【解釋】本辦法由國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)解釋。

第六十一條【實(shí)施】本辦法自2018年6月1日起施行。《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》(保監(jiān)發(fā)[2007]24號)、《關(guān)于執(zhí)行<保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法>有關(guān)問題的通知》(保監(jiān)發(fā)[2008]88號)、《中國保監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范保險公司關(guān)聯(lián)交易有關(guān)問題的通知》(保監(jiān)發(fā)[2015]36號)、《中國保監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險公司關(guān)聯(lián)交易信息披露工作有關(guān)問題的通知》(保監(jiān)發(fā)[2016]52號)、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險公司關(guān)聯(lián)交易管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》(保監(jiān)發(fā)[2017]52號)同時廢止。有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。

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